建議台灣賣家註冊墨西哥RFC，節省VAT&免繳所得稅
墨西哥非居民公司進出口證號申請服務, 墨西哥非居民公司RFC證號申請服務，墨西哥非居民公司VAT計算申報及代收代繳稅款服務。
Email：mex4ww@evershinecpa.com
或
永輝BPO有限公司墨西哥
Mexico City time zone:
Manager Ian Lin 說墨西哥文，中文和英文
或
China Time Zone:
聯絡人：陳中成 Dale Chen 會計師/所長
手機：+886-933-920-199
skype: Daleccchen
wechat: Evershiinecpa
電話：+886-2-2717-0515 分機:100
外國公司在墨西哥以非居民(Non-Resident)身份運營稅務(VAT &CIT)法規問答
**本問答以亞馬遜電商為例，可適用於其他電商或自營電商
EC-MX-010
墨西哥有關境外電商的VAT法規內容為何？
答:
墨西哥RFC即Registro federal de contribuyentes。是企業在墨西哥政府的註冊登記號，相當於納稅登記號。
2019年12月，墨西哥眾議院通過了一項新的稅法改革提案，要求電商平臺對賣方每月的總銷售額代扣代繳所得稅及RFC。
從2020年6月1日起，亞馬遜等電商將計算並代扣所得稅，然後將其劃扣給墨西哥稅務局。
墨西哥RFC稅收為企業所得稅（ISR）為30%，產品增值稅為16%；年度申報時間為每年1月到3月，申報繳納上一財政年稅款，月度申報需要在每月17日前完成上個月申報並繳納臨時或最終稅款。
而在亞馬遜，如果賣家不能提供有效的墨西哥RFC，稅金將由亞馬遜代扣稅為：16%的VAT&20%所得稅。
而16%是直接在訂單劃扣的，20%是在2020年6月25日統一劃扣。
如果有RFC(必須信息一致）收取的稅會退回；如果沒有RFC或者信息不一致，不退回。
EC-MX-020
什麼狀況下，台灣賣家需要註冊墨西哥RFC稅號？
答:
只要在墨西哥有FBA或者墨西哥本地公司的海外倉的賣家，需註冊墨西哥RFC稅號。
這被認為是墨西哥本土的賣家
如果台灣賣家沒有提供稅號，亞馬遜會根據當月銷售額代扣代繳增值和所得稅這兩個稅種。
問:
什麼狀況下，台灣賣家不需要註冊墨西哥RFC稅號？
答:
如果庫存是由北美倉庫遠程銷售或由台灣或美國直郵到墨西哥買家手中的客戶這會被界定為國際貿易，這被認為是台灣賣家。
通常無需註冊墨西哥RFC稅號。
但假如墨西哥買方是消費者，或只能接受貨到付款DDP的廠商，申請註冊墨西哥RFC稅號，必須是通過財務代表的形式。
EC-MX-030
被視為墨西哥本土的賣家與台灣賣家，其差別在哪裡？
答:
作為墨西哥本土的賣家，企業不但需要繳納VAT， 而且需要繳納ISR（所得稅）。
作為台灣跨境電商賣家，如果你們申請的RFC是通過財務代表的形式，你們只需要繳納VAT， 不需要繳納墨西哥的ISR。
EC-MX-040
進口至墨西哥，海關文件，可以填寫貨代的RFC嗎？
答:
每一個FRC相對應一個公司信息，在亞馬遜後臺備案的RFC稅號申請人需要和公司註冊法人信息完全一致，不可以多賬號使用同一稅號。台灣賣家不建議使用貨代的RFC，因為進口時進項VAT稅額不能認。
EC-MX-050
我是自己發貨的台灣賣家，需要申請RFC嗎？
答:
亞馬遜墨西哥站點的賣家，如果沒有開通墨西哥當地FBA倉庫,可以選擇自發貨（MFN)和NARF,無需提供墨西哥政府的RFC;因為對於自發貨賣家，買家是進口商，買家需要承擔所有進口的關稅和VAT， 所以電商賣家不需要註冊當地的RFC。
但假如墨西哥買方是消費者，或只能接受貨到付款DDP的廠商，台灣賣家必需申請註冊墨西哥RFC稅號，必須是通過財務代表的形式。
如果沒有提供買家進口商的進出口證與RFC證號，或沒有提供與賣家名稱相符的RFC證號，亞馬遜將會代扣稅金為：16%的VAT&20%所得稅。
EC-MX-060
如何在亞馬遜平台查看我的銷售稅金是否被代扣代繳？如果當月被亞馬遜代扣代繳，那我的增值稅扣了該怎麼辦？
答:
亞馬遜平臺中在“賣家平臺”的訂單詳情頁面，【銷售收益】部分會顯示該商品估算的增值稅。如果發生代扣操作，銷售收益的下方【商城代扣稅】會顯示稅金扣款，否則該處將留空。當申請的稅號下來後，亞馬遜平臺不再進行代扣代繳。
對於當月已產生銷售的代扣增值稅，會在次月10號左右收到退款。
EC-MX-070
亞馬遜上傳了非居民墨西哥RFC稅號，省下了20%的所得稅嗎，還可以省VAT稅額嗎？
答:
上傳離岸RFC稅號，被扣的20%所得能省下。
且賣家在正常使用RFC申報並有進口清關可使用抵扣進項稅（可約省5%）。
通常情況下，客戶產生的物流費用、倉儲費、廣告費等費用可以在後期申報時用來抵扣稅金。對於大賣家來說，這個款項是一筆不少的款項。
這是以台灣賣家的角度，強烈建議通過財務代表的形式，申請註冊墨西哥RFC稅號。
需要服務找永輝。
EC-MX-080
我不是墨西哥居民、我沒有墨西哥納稅登記號(RFC ID)或我在墨西哥沒有庫存，但是在墨西哥透過電商賣貨，我是否需要繳納墨西哥所得稅?
答:
在任意亞馬遜商城開店且賬戶有墨西哥標誌、在墨西哥儲存庫存或從墨西哥配送訂單(適用於賣家自配送訂單和亞馬遜物流訂單)的所有賣家應繳納墨西哥所得稅。
這已經是必需以墨西哥賣家的角度，建議通過設墨西哥公司的方式，申請註冊墨西哥RFC稅號。
需要服務找永輝。
**請注意下列事項：
以上內容為永輝研發及教育中心 (簡稱:永輝RD)於2022年10月摘要。
隨著時間的推移，法規可能會發生變化，不同情況下會採用不同的選擇。
所以在選擇選項之前，請與我們聯系或諮詢該領域您信任的專業人士。
**徵求永輝RD長期兼職夥伴:
由於本網頁內容需要隨時更新，我們徵求對於此內容有實務經驗的長期兼職夥伴。
如有意願者，歡迎電郵:mex4ww@evershinecpa.com
聯絡我們:
Email：mex4ww@evershinecpa.com
或
永輝BPO有限公司墨西哥
Mexico City time zone:
Manager Ian Lin 說墨西哥文，中文和英文
或
China Time Zone:
聯絡人：陳中成 Dale Chen 會計師/所長
手機：+886-933-920-199
skype: Daleccchen
wechat: Evershiinecpa
電話：+886-2-2717-0515 分機:100
附加資訊
永輝100%關係企業
永輝總部、臺北永輝、廈門永輝、北京永輝、上海那靈、深圳常新、紐約永輝、加州永輝、德州永輝、鳳凰城永輝、東京永輝、首爾永輝、河內永輝、越南胡志明、曼谷永輝、新加坡永輝、吉隆玻永輝、雅加達永輝、馬尼拉永輝、墨爾本永輝、澳洲雪梨、孟加拉永輝、新德里永輝、印度孟買、杜拜永輝、法蘭克福永輝、巴黎永輝、倫敦永輝、荷蘭永輝、西班牙永輝、義大利永輝、羅馬尼亞永輝、多倫多永輝、墨西哥永輝。
其他已提供中文化服務城市：
邁阿密、亞特蘭大、俄克拉荷馬、密歇根、西雅圖、特拉華；
柏林; 斯圖加特;布拉格；布加勒斯特；班加羅爾；泗水；
高雄、香港、深圳、東關、廣州、清遠、永康、杭州、蘇州、崑山、南京、重慶、許昌、青島、天津。
永輝潛在可服務城市 (2個月籌備期)：
我們為IAPA會員所,總部在倫敦，全球300個會員所，員工約1萬人。
我們為LEA會員所,總部在美國芝加哥，全球600個會員所，員工約2萬8千人。
Evershine is local Partner of ADP Streamline® in Taiwan.
(版本:2022/03)
更多城市更多服務 請點擊 網站導覽
